企業合理避稅的技巧,95%的人不知道!

發布時間:2019年08月16 15:38   瀏覽量:164

增值稅、企業所得稅、個人所得稅是企業稅收的三大支柱。許多老板和財務都在努力從這三個方面入手,想稍微減輕公司的稅務負擔。今天,今天小編從公司三大稅種的角度分享了6個合理避稅的技巧,請認真往下看噢。

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《增值稅》


方法一:納稅人身份選擇的規劃


1. 如果進貨價格和銷售價格都是含稅的,小規模納稅人繳納的稅要比一般納稅人少。換句話說,當進貨價格相對較小時,小規模納稅人公司的收入比普通納稅人公司多。


2. 一般納稅人購進貨物、勞務、無形資產和房地產應繳納或者負擔的增值稅,可以按照規定作為當期進項稅額抵扣。


3. 小規模納稅人的納稅負擔高于一般納稅人。然而,如果你是一家高科技公司,附加值相對較高,選擇一般和小規模納稅人更劃算。

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方法二:利用增值稅稅收優惠政策。


1. 農業類稅收優惠政策:農業生產者銷售的自產農產品免征增值稅; 部分農業生產資料免征增值稅;農民專業合作社稅收優惠政策。


2. 綜合利用產品增值稅稅收優惠政策:銷售自產產品,如再生水、翻新輪胎、以廢舊輪胎為全部原料生產的膠粉等,實施增值稅免征政策。


3. 推行殘疾人就業增值稅優惠政策:對殘疾人提供的加工、修理、修配勞務免征增值稅;對符合一定條件的殘疾人住房單位實行增值稅優惠;對稅務機關實際安置的殘疾人,應當按其人數計算,并立即退還增值稅。

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4. 醫療機構增值稅優惠政策:自產自用制劑免征非營利性醫療機構增值稅。


5.地方稅收優惠政策:為發展區域經濟,國家和地方層面出臺了一系列區域稅收優惠政策,大部分經濟開發區都出臺了財政扶持政策!


《企業所得稅》


方法1:成為國家級高新技術企業


國家對高新技術企業的優惠政策有:可以根據175%減免企業所得稅預稅,減輕稅收負擔。如果你申請成為一個“高新技術企業”,你可以少交10%的企業所得稅,只需支付15%的利潤。(其他企業需繳納企業所得稅的25%)

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方法2:利用地域性稅收洼地的優惠政策


因為高科技企業的適用范圍很窄。為了發展當地經濟,中國的一些地方政府制定了許多扶持政策,即稅收洼地。例如,由于之前電影公司如此受歡迎的霍爾果斯就是一種地域性稅收洼地。


案例:2018年安徽一家科技公司,營業額500萬,利潤300萬。想降低企業稅負,經過一系列稅收籌劃業務,增值稅:500萬÷1.03×3%≈14.56萬 :145631.07×10%≈1.45萬;企業所得稅:0;個人所得稅:500萬÷1.03×2.2%≈10.68萬;總稅金:26.69萬;綜合稅負:5.3%!

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《企業個人所得稅》


方法1:基于優惠政策合理避稅


當稅率難改變時,我們可以改變應納稅所得額。例如,你可以與公司達成一項協議,即部分工資是以福利形式支付的,不以現金形式支付的,因此它將不被視為收入,也不會有征稅。單位可以增加福利項目,如免費交通和免費餐點,這樣不給員工加薪也可以減輕員工的稅務負擔,變相增加了員工的收入。

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方法2:適當提高五險一金的繳納標準


適當提高五險一金的繳費標準,或提高其他免稅項目,可在工資總額稅前扣除。以公積金為例。每月增加住房公積金后,實際收入不受影響(可提取公積金),節稅效果更明顯。

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